Akuntansi Perhotelan

<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<b style="mso-bidi-font-weight: normal;"><span style="font-size: 14.0pt; line-height: 115%;">PENGELOLAAN HOUSE BANK</span></b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
<div class="separator" style="clear: both; text-align: center;">
<a href="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEga-lNRtlNTNGKIbTMzo44wH6_S_TKHT_QCvskM3gGSaDgMfN_PVolzMrPsVzMEtTEt0O17rsW3MlieLrSVcY9Yblxi8DCylDPM6RIh2tz7LYC40PNmk_dh3EwoD-2jr8usGhqUrtolqck/s1600/Akuntansi+6.jpg" imageanchor="1" style="clear: left; float: left; margin-bottom: 1em; margin-right: 1em;"><img border="0" src="https://blogger.googleusercontent.com/img/b/R29vZ2xl/AVvXsEga-lNRtlNTNGKIbTMzo44wH6_S_TKHT_QCvskM3gGSaDgMfN_PVolzMrPsVzMEtTEt0O17rsW3MlieLrSVcY9Yblxi8DCylDPM6RIh2tz7LYC40PNmk_dh3EwoD-2jr8usGhqUrtolqck/s1600/Akuntansi+6.jpg" /></a></div>
Yang dimaksud dengan House bank
adalah sejumlah uang tunai yang dikelola oleh General Cashier untuk kepentingan
pembelian jenis barang yang tidak dapat diperoleh dengan kredit serta untuk
pembelian barang kebutuhan operasional hotel sehari-hari.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
Ditetapkan Kebijaksanaan Dana
House Bank Hotel dengan saldo minimal sebesar Rp 8.000.000,- (delapan juta
rupiah) dalam setiap harinya dan dilakukan rekonsiliasi saldo setap hari kerja
untuk menunjang kelancaran operasional Hotel.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
<b style="mso-bidi-font-weight: normal;">Ketentuan dan Prosedur</b></div>
<div class="MsoListParagraphCxSpFirst" style="margin-left: 53.45pt; mso-add-space: auto; mso-list: l0 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<span style="mso-fareast-font-family: Arial;"><span style="mso-list: Ignore;">1.<span style="font: 7.0pt "Times New Roman";">    </span></span></span>General
Cashier bertugas dan bertanggung jawab penuh atas pengelolaan/ penanganan
Haouse Bank sehari-hari atas persetujuan Accounting Manager untuk kegiatan
sehari-hari.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 53.45pt; mso-add-space: auto; mso-list: l0 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<span style="mso-fareast-font-family: Arial;"><span style="mso-list: Ignore;">2.<span style="font: 7.0pt "Times New Roman";">    </span></span></span>Untuk
kepentingan control, maka General Cashier diharuskan membuat laporan harian
dalam bentuk Daily House Bank Report/Buku Kas.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpMiddle" style="margin-left: 53.45pt; mso-add-space: auto; mso-list: l0 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<span style="mso-fareast-font-family: Arial;"><span style="mso-list: Ignore;">3.<span style="font: 7.0pt "Times New Roman";">    </span></span></span>House
Bank disimpan dan ditempatkan di Safety Box yang berada di Kantor General
Cashier.</div>
<div class="MsoListParagraphCxSpLast" style="margin-left: 53.45pt; mso-add-space: auto; mso-list: l0 level1 lfo1; text-align: justify; text-indent: -18.0pt;">
<span style="mso-fareast-font-family: Arial;"><span style="mso-list: Ignore;">4.<span style="font: 7.0pt "Times New Roman";">    </span></span></span>Untuk
kepentingan control dan bilamana perlu dapat dilakukan pemeriksaan mendadak
terhadap House bank sebagai Cross Check antara laporan harian dan fisik
uangnya. Bilamana perlu GM dapat melakukan pemeriksaan mendadak.</div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
<b style="mso-bidi-font-weight: normal;">Pengeluaran dan Pembayaran dengan House Bank</b></div>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
House Bank hanya dapat digunakan
untuk pembelian barang yang sifatnya mendadak/mendesak, Non Stcok item, Non
Rutin dan Non Suplier, sebagai berikut :</div>
<ol>
<li>Pembelian BBM, service kendaraan bermotor milik
perusahaan.</li>
<li>Pembelian perangko, materai dan sejenisnya.</li>
<li>Pembelian material engginering yang diluar stock
rutin.</li>
<li>Pembelian barang berupa Food Perishable yang
diluar perhitungan out of stock dan perlu dibeli segera.</li>
</ol>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
<b style="mso-bidi-font-weight: normal;">Prosedur Pengeluaran uang House Bank</b></div>
<ol>
<li>Requester Departement membuat dan mengajukan PR
kepada Cost Control.</li>
<li>Cost Control memeriksa apakah barang tersebut
memang urgent atau tidak dan dapat dikategorikan<span style="mso-spacerun: yes;">  </span>sebagai Cash Purchase atau tidak.</li>
<li>Apabila dapat disetujui pembelian secara Cash
maka Cost Control/Purchasing harus mencari toko/vendor dan mencari informasi
harga dari beberapa tempat sebagai perbandingan.</li>
<li>Setelah dapatklan tempat dan harga, maka
diajukan ke Accounting Manager untuk mendapatkan persetujuan.</li>
<li>Atas dasar PR yang telah disetujui tersebut,
Purchasing membuat dan mengisi Form Permintaan Dana sesuai jumlah nominal yang
tertera di PR ke Accounting Manager untuk disetujui lalu menyerahkan ke General
Cashier untuk mengambil dananya.</li>
<li>Setelah Purchasing melakukan pembelian dan
barang diterima oleh Receiving dan sesuai spesifikasi dan kuantitasnya seperti
yang tertera di PR kemudian dibuatlah PO.</li>
<li>Receiving membawa Faktur pembelian serta PR dan
PO ke Cost Control untuk diperiksa dan bila telah sesuai Cost Control
menyerahkannya ke General Cashier.</li>
<li>General Cashier memeriksa kelengkapan dokumen
tersebut dan memeriksa jumlah nominalnya untuk kemudian dibuat Reimbursment.</li>
</ol>
<div class="MsoNormal" style="text-align: justify;">
<br />
<b style="mso-bidi-font-weight: normal;">Prosedur Reimbursment House Bank</b></div>
<ol>
<li>Sesuai dengan ketentuan perusahaan, maka
Reimbursmnet dibuat dan diajukan ke Direksi<span style="mso-spacerun: yes;"> 
</span>secara daily (Senin hingga Jumat).</li>
<li>General Cashier membuat danmengajukan
Reimbursment dengan melampirkan seluruh dokumen pendukung sebagai bukti yang
syah atas pengeluaran uang, kemudian diserahkan kepada Accounting Manager untuk
diverifikasi kebenarannya.</li>
<li>Setelah dilakukan verifikasi dan hasilnya akurat
dan benar maka selanjutnya diajukan kepada Managing Director/Owning Company
untuk mendapatkan persetujuan.</li>
<li>Untuk jenis pembelian tertentu seperti BBM yang
sudah diketahui harganya dengan pasti maka tidak perlu dibuat PR tetapi dapat
langsung dibuat Form Permintaan Dana dengan persetujuan Cost Control dan
Accounting Manager. Permintaan dana ini harus sudah bisa dipertanggungjawabkan<span style="mso-spacerun: yes;">  </span>selambat-lambatnya 24 jam dengan menyerahkan
bukti-bukti.</li>
</ol>

PENGELOLAAN HOUSE BANK Yang dimaksud dengan House bank adalah sejumlah uang tunai yang dikelola oleh General Cashier untuk kepentingan...

SOP Accounting Departement - Part 6